כל בעל עסק מעוניין לקדם את הפעילות העסקית שלו ולהביא את העסק לצמיחה כלכלית. אחד הכלים להערכת הביצועים הפיננסיים השוטפים של העסק הוא ניתוח דוחות כספיים, באמצעותו ניתן ללמוד ולהבין לעומק את היקף הביצועים הפיננסיים של העסק וכן לאמץ אסטרטגיית פעולה לשיפור הביצועים וההישגים הכספיים.
דוחות כספיים – הסוגים העיקריים
בין אם מדובר בעסק קטן ובין אם בעסק גדול, כל בעל עסק מעוניין לקדם ולפתח את העסק שלו ולהביא אותו לצמיחה כלכלית וזאת באמצעות הכנת תכנית עיסקית מסודרת עם גורם מקצועי ומומחה בתחום – רואה חשבון יניב נשר, ועמידה ביעדים ובמטרות שהצבתם לעצמכם.
אחד הכלים המסייעים במעקב אחר הפעילות הפיננסית והביצועים העסקיים של העסק הם הדוחות הכספיים, אשר בין העיקריים מביניהם ניתן למצוא את דוח המאזן, דוח רווח והפסד, דוח שינויים בהון ודוח תזרים מזומנים.
מה זה ניתוח דוחות כספיים?
הדוחות הכספיים מהווים מקור ידע חשוב אודות מצבו הכספי של העסק או החברה ובכדי לנתח ולהבין לעומק את ממצאי הדוח, באופן שיאפשר לתרגם את הממצאים לכדי פעולות בשטח, יש לבצע פעולת ניתוח דוחות כספיים.
את הדוחות הכספיים ניתן לנתח באמצעות מספר טכניקות ושיטות שונות, אשר בין הבולטות מביניהן נמצאות:
ניתוח פיננסי אופקי
בניתוח זה נעשית השוואה של מידע ונתונים פיננסיים לאורך סדרה של תקופות דיווח.
ניתוח פיננסי אנכי
בשיטת ניתוח פיננסי אנכי הצגת הנתונים נעשית ביחס לדוח המאזן או דוח הרווח והפסד, תוך השוואת הנתונים ומדידת התוצאות מול חברות אחרות בענף.
ניתוח יחס
שיטת ניתוח זו נחשבת לשיטת ניתוח דוחות כספיים הפופולארית ביותר, כשהיא עושה שימוש במדדי יחס לצורך חישוב קשרים סטטיסטיים והשוואה יחסית לתקופה קודמת, באופן המאפשר לקבוע יעדי ביצוע.
ניתוח דוחות כספיים – למה זה חשוב?
ניתוח דוחות פיננסיים בצורה מדויקת ואיכותית, מהווה כלי יעיל בהצגת התמונה והמצב הפיננסי המדויק של העסק, באופן המסייע לבעלים לקבל החלטות מושכלות ומבוססות על נתונים מספריים, כך שבעלי העסק יוכלו לחזות ביצועים, לקבוע תכניות פעולה ויעדים לצמיחה ולהציג למשקיעים פוטנציאליים את הנתונים הפיננסיים של העסק בצורה מהימנה ומדויקת.
מי מבצע ניתוח דוחות כספיים?
פעולת ניתוח דוחות כספיים דורשת מיומנות ובקיאות רבה, הן מהבחינה התאורטית של הבנת המשמעות של הדוחות הכספיים וסוגי הדוחות השונים והן מהבחינה המעשית – שימוש בטכניקות הניתוח השונות ועריכת הדוחות בהתאם לכללי התקינה הישראלית.
כך, מי שאחראי על ביצוע ניתוח הדוחות הכספיים של העסק הוא רואה חשבון מקצועי ומנוסה בתחום, אשר מלבד פעולת ניתוח הדוחות, יעניק לכם שירותי ליווי עיסקי מקיפים, אשר יסייעו לכם לתרגם את ממצאי ניתוח הדוחות הכספיים לכדי פעולות מומלצות בשטח, שיביאו לצמיחה כלכלית ועמידה ביעדים והמטרות שהצבתם לעצמכם.
שאלות ותשובות בנושא פתיחת תיק עצמאי
דוחות כספיים מהווים את מקור המידע החשוב ביותר אודות מצבו הפיננסי של העסק שלכם, כשהם מהווים את הדרך היעילה והמוכחת ביותר להצגת מצבו הכספי של העסק. בין סוגי הדוחות הכספיים הבולטים ביותר ניתן למצוא את דוח המאזן, דוח רווח והפסד, דוח שינויים בהון ודוח תזרים מזומנים.
דוחות כספיים הם ריכוז נתונים חשבונאיים המשקפים את תמונת המצב הפיננסית של העסק ובכדי להבין את הנתונים הפיננסיים לעומק, יש לבצע ניתוח דוחות כספיים בצורה מדויקת ואיכותית, באופן המסייע לבעלי העסק לחזות ביצועים, לקבוע תכניות פעולה ויעדים לצמיחה וכן להציג למשקיעים פוטנציאליים את הנתונים הפיננסיים של העסק בצורה מהימנה ומדויקת.
את פעולת ניתוח הדוחות הכספיים ניתן לבצע באמצעות טכניקות ניתוח שונות ומגוונות ובין הבולטות מביניהן נמצאות: שיטת ניתוח פיננסי אופקי, שיטת ניתוח פיננסי אנכי ושיטת ניתוח יחס, הנחשבת לשיטת הניתוח הפופולארית ביותר.
החשיבות הרבה של ניתוח דוחות כספיים בצורה מדויקת ואיכותית, יחד עם המשמעות הרבה שיש לתוצאות הניתוח על הפעילות הפיננסית של העסק ויכולתו לצמוח ולהתפתח, דורשת פעילות ניתוח על ידי רואה חשבון מקצועי ומנוסה בתחום, אשר בזכות הידע והניסיון הרב, יוכל אף לסייע לכם לתרגם את ממצאי ניתוח הדוחות הכספיים לכדי המלצות ופעולות בשטח.
